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통합 규정을 준수해 주십시오. (2015.12.25.)
| Date |
2018/01/23 09:38:33 |
| Name |
나이스 |
| Subject |
[질문] 세무질문)공통매입세액 안분계산 잘 아시는분 계신가요? |
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공통매입세액 안분계산 및 정산하는 법에 대한 논리 질문입니다. 제 논리가 맞는지 확인좀 해주시면 진심으로 감사드리겠습니다.
1) 2기 예정
- 공통매입세액 : A
- 면세/총공급가액 비율 : 92%
- 2기 예정 총매입세액 불공제분 : B = A * 0.92
2) 2기확정
- 공통매입세액 : C
- 예정확정통합 면세공급가액비율 : 95%
- 기불공제매입세액 : B
3) 공통매입세액 안분계산 및 정산
- 예정확정 총 공통매입세액 : A+C
- 확정 면세공급가액 비율 : 95%
- 불공제매입세액 : (A+C) * 0.95 - B = X
-확정 불공제매입세액 = X
-예정 불공제매입세액 = B
-2기 통합 불공제매입세액 = X+B
이렇게 구하는게 맞나요?
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